Provjerite što ste naučili
Dvanaest pitanja pokriva sve module tečaja: od uloge vlasnika i točke pokrića, preko cijena, budžeta i novčanog toka, do financiranja, investicija i kontrolinga. Svako pitanje ima jedno točno rješenje i objašnjenje odmah nakon odabira.
Pitanje 1 od 12 · Modul 1
Tko je odgovoran za financijsko upravljanje u maloj tvrtki?
A
Računovođa — on vodi financije
B
Vlasnik — računovođa osigurava točne podatke, ali odluke o cijenama, troškovima, gotovini i ulaganjima donosi vlasnik
C
Banka, kroz uvjete kreditiranja
D
Nitko posebno — male tvrtke ne trebaju financijsko upravljanje
Pitanje 2 od 12 · Modul 2
Fiksni troškovi iznose 9.000 € mjesečno, a kontribucija (cijena − varijabilni trošak) iznosi 45 € po komadu. Kolika je točka pokrića?
Pitanje 3 od 12 · Modul 3
Poslujete s maržom od 30% i dajete popust od 10%. Koliko više morate prodati da zaradite isto?
Pitanje 4 od 12 · Modul 4
Kod mjesečne usporedbe plana i ostvarenja, koja odstupanja treba istražiti?
A
Nijedno — budžet je samo formalnost
B
Samo negativna odstupanja troškova
D
Sva odstupanja veća od praga (npr. 10%) — i negativna i pozitivna, jer oba mogu skrivati problem ili priliku
Pitanje 5 od 12 · Modul 5
Kolika se gotovinska rezerva preporučuje maloj tvrtki bez izražene sezonalnosti?
A
Nikakva — dobit je dovoljna zaštita
B
1,5 do 2 mjeseca fiksnih troškova, uključujući plaće
C
Godina dana ukupnih troškova
D
Točno jedna prosječna mjesečna uplata kupca
Pitanje 6 od 12 · Modul 6
Tvrtka ima godišnji prihod 219.000 € i potraživanja od kupaca 30.000 €. Koliki su prosječni dani naplate?
Pitanje 7 od 12 · Modul 7
Tvrtka ima EBITDA 48.000 €, a godišnje obveze po kreditu (glavnica + kamate) iznosile bi 32.000 €. Kako ocijeniti kredit?
A
Neprihvatljivo — obveze smiju biti najviše 10% EBITDA
B
Nemoguće ocijeniti bez podatka o prihodima
C
Pokriće rate je 1,5× — iznad minimuma od 1,25×, prihvatljivo uz provjeru pesimističnog scenarija
D
Odlično — dokle god je EBITDA veća od rate, rezerve nisu potrebne
Pitanje 8 od 12 · Modul 8
Investicija od 60.000 € donosi 20.000 € dodatnog neto priljeva godišnje, a vijek trajanja imovine je 8 godina. Kakva je ovo investicija?
A
Loša — povrat traje predugo
B
Ne može se ocijeniti bez kamatne stope
C
Neutralna — povrat i vijek su podjednaki
D
Zdrava — povrat od 3 godine kraći je od polovice vijeka trajanja, a nakon povrata slijedi još 5 godina zarade
Pitanje 9 od 12 · Modul 9
Koji pokazatelj s dashboarda najranije upozorava na budući problem likvidnosti?
A
Minimum tjedne projekcije novčanog toka na 13 tjedana
B
Neto dobit iz prošlogodišnjeg završnog računa
Pitanje 10 od 12 · Modul 3
Dobavljač Vam nudi robu i kaže da s njom "možete raditi RUC od 100%". Kolika je marža (postotak od prodajne cijene)?
Pitanje 11 od 12 · Moduli 5 i 6
Tvrtka je profitabilna, a na računu kronično nema novca. Koje je najvjerojatnije objašnjenje i rješenje?
A
Računovođa krivo knjiži — promijeniti servis
B
Novac je vezan u potraživanjima i zalihama — rješenje je ubrzati naplatu, ugovoriti predujmove i smanjiti zalihe, uz tjednu projekciju gotovine
C
Profitabilna tvrtka ne može imati problem s novcem — brojke su sigurno pogrešne
D
Odmah podići dugoročni kredit za pokrivanje tekućih troškova
Pitanje 12 od 12 · Modul 7
Što kaže zlatno pravilo ročnosti financiranja?
A
Uvijek uzimati najduži mogući rok otplate
C
Kredite uzimati samo u banci u kojoj je žiro-račun
D
Rok financiranja uskladiti s vijekom onoga što se financira: dugotrajna imovina dugoročnim, kratkoročne potrebe kratkoročnim izvorima
Edukacija završena!
12/12
Točnih odgovora
Vaš akcijski plan — 30 / 60 / 90 dana
Znanje iz tečaja vrijedi onoliko koliko ga pretvorite u rutinu. Evo redoslijeda kojim se sustav financijskog upravljanja uvodi u praksu:
30
Prvih 30 dana — vidljivost
Uvedite tjedni financijski pregled (Modul 1). Izradite prvu projekciju novčanog toka na 13 tjedana (Modul 5). Izračunajte svoju točku pokrića i sigurnosnu marginu (Modul 2). Definirajte vlastitu plaću.
60
Do 60. dana — kontrola
Postavite sustav naplate: rokovi, predujmovi, automatske opomene (Modul 6). Napravite budžet do kraja godine po mjesecima (Modul 4). Revidirajte cjenik i preračunajte popuste koje dajete (Modul 3).
90
Do 90. dana — sustav
Uvedite mjesečni pregled s računovođom i dashboard od 10 pokazatelja (Modul 9). Provjerite financiranje prema pravilu ročnosti i ugovorite kreditnu liniju unaprijed (Modul 7). Svaku investiciju testirajte s 5 pitanja (Modul 8).
Što dalje?
Ako želite proći kroz svoje brojke s nekim tko to radi svaki dan — zakažite konzultacije i zajedno ćemo postaviti Vaš dashboard, budžet i projekciju novčanog toka. Preporučujemo i edukaciju Financijski izvještaji, koja detaljno obrađuje čitanje RDG-a, bilance i novčanog toka — savršena je nadopuna ovom tečaju.