Zašto direktor male tvrtke izvještaj vidi
20 dana kasno

Znate li koliko je Vaša tvrtka zaradila prošli mjesec? Većina direktora s kojima razgovaramo zna otprilike. Točno znaju tek kad stigne izvještaj, a on ne stiže prvog u mjesecu.

Evo kako to izgleda u kalendaru. Izvještaj za rujan u maloj tvrtki stiže oko 20. listopada. Kad ga otvorite, najnovija brojka u njemu stara je 20 dana, a najstarija pedeset. Po tom izvještaju vozite tvrtku idući mjesec. Mnoge tvrtke ni takav izvještaj ne dobivaju svaki mjesec, nego kako su poslovale saznaju tek kad se zaključi godina.

Ne pišemo ovo da bismo nekoga prozvali. Pišemo jer se to može promijeniti.

Odakle 20 dana

Mjesec ne završava zadnjeg dana u mjesecu. Računi dobavljača stižu i tjedan ili dva kasnije, izvode banke treba povezati s računima kupaca i dobavljača, plaće se obračunavaju tek kad su poznati sati. Knjigovođa mjesec zaključuje kad je sve na broju, i to je ispravno. Nitko ne želi izvještaj s rupama.

Tek tada netko treba iz knjiga složiti izvještaj koji direktor razumije. U maloj tvrtki taj posao najčešće nema svog čovjeka. Knjigovođa predaje ono što propisi traže, a tablica za upravu slaže se rukom, u Excelu, kad se stigne. Ili se ne slaže uopće.

Knjige su pritom točne. Problem nije u točnosti, nego u tome kada brojke stižu i u kojem obliku.

Koliko košta odluka po starim brojkama

Kad u listopadu saznate da je rujan bio slab, rujan je prošao, a listopad je već na pola. Svaka odluka koju ste u međuvremenu donijeli oslanjala se na sliku od prije dva mjeseca.

Uzmimo primjer s naše stranice puls-value.com, oglednu softversku tvrtku. Kolovoz je završio 12.341 € u minusu: dio tima bio je na godišnjem odmoru pa je naplativih sati bilo manje, plaće su ostale iste, a za projekt koji kasni tvrtka je angažirala vanjske suradnike, pa je taj trošak porastao s 12.386 € na 16.874 €. Ako to vidite tek u izvještaju krajem rujna, cijeli rujan ne znate koliko Vas je kašnjenje projekta stajalo. Isto vrijedi za kupce koji kasne s plaćanjem. U istom primjeru kupci duguju 101.200 € dospjelih računa, od toga najviše jedan kupac iz Graza, 34.560 €, 38 dana nakon roka, pa novac kasni za prihodima. Opomena poslana ovaj tjedan i opomena poslana za mjesec dana nisu ista stvar kad tvrtka svaki mjesec isplaćuje plaće i plaća ratu kredita i porez na dodanu vrijednost.

Plaće, rate i porezi ne čekaju izvještaj. Oni imaju svoj rok kojeg odgovorni poduzetnik poštuje.

Što se mijenja kad brojke stižu same

Puls smo napravili upravo zbog tog razmaka. To je pregled poslovanja za direktora: brojke iz knjigovodstva stižu u Puls, a Puls iz njih odgovara na pitanja koja si svaki direktor postavlja. Koliko sam zaradio, kamo odlazi više nego sam planirao, hoće li biti novca za plaće i rate.

Kad Vam knjigovodstvo vodimo mi, brojke u Puls stižu izravno iz našeg sustava, svakih 15 minuta, i ništa ne unosite. Ako se Vaše knjigovodstvo vodi u sustavu e-Računi, vezu upišete jednom i Puls nove brojke povlači sam (izravna veza dio je plana Premium). Bez izravne veze učitate tablicu koju Vam pošalje knjigovođa, a Puls je pročita i zapamti kako.

Što tada vidite? Rezultat prema planu, deset pokazatelja sa zelenim, žutim i crvenim svjetlom i projekciju novca za iduća 3 mjeseca, tjedan po tjedan, s plaćama, ratama i porezima. Kad mjesec završi, stiže i pregled s upozorenjima i pisanim komentarom s preporukom. Odgovor izgleda ovako: „Najniže stanje računa u sljedeća 3 mjeseca bit će 241.899 €, 16. listopada, dan nakon isplate plaća. Najam, rata kredita, porez na dodanu vrijednost i sljedeće plaće već su uračunati. Dovoljno je.“ Jedna rečenica, jedna brojka, i znate na čemu ste.

Računovodstvo koje radi za upravu

Razlika nije u točnosti, nego u tome stignete li nešto napraviti.

Vidimo se na sajmu ACCEPT

Sve ovo pokazujemo uživo u petak, 16. listopada 2026., na sajmu ACCEPT Finance Market na Zagrebačkom velesajmu, paviljon 7/7A. Nađite nas na štandu 27, na putu od ulaza do pozornice 1, od 9 do 18 sati. Na ekranu štanda moći ćete vidjeti Puls aplikaciju uživo.

Od 11:45 do 12:15 na pozornici 1 direktorica Dodane Vrijednosti Kristina Toth Đurić razgovara s Markom Špegarom, financijskim direktorom (CFO) Monri Paymentsa, na temu „Evolucija vještina i transformacija računovodstva: Od knjigovođe do podrške upravljanju“. Svaki kupac ulaznice za sajam dobiva i besplatan pristup jednom našem online tečaju po izboru. Sve o našem sudjelovanju na ACCEPT 2026 možete pronaći na puls-value.com/accept2026.

Autorica: Kristina Toth Đurić, dipl. oec., ovlašteni interni revizor, direktorica Dodane Vrijednosti.